Ուղղորդիչ:  Հաշվետվություններ > ՀՀ ԿԲ հաշվետվություններ > Իրացվելիության ծածկույթի գործակցի (Liquidity Coverage Ratio, LCR) և զուտ կայուն ֆինանսավորման գործակցի (Net Stable Funding Ratio, NSFR) հաշվետվություններ

 

Իրացվելիության ծածկույթի գործակցի (Liquidity Coverage Ratio, LCR) և զուտ կայուն ֆինանսավորման գործակցի (Net Stable Funding Ratio, NSFR) հաշվետվությունները համակարգի կողմից հաշվարկելու սկզբունքներն են.

-Հաշվետվությունների հաշվարկը հիմնված է Հում տվյալներում առկա ինֆորմացիայի վրա: Որոշ մանրամասներ (օրինակ` գրավադրված մաս, ռեպո համաձայնագրերով գնված արժեթղթեր) տեսնելու համար «Ենթահամակարգեր ՀԾ»Ò «Հաշվետվություններ մատյաններ» Ò «Հում տվյալներ» հաշվետվության երկխոսության պատուհանում պետք է նշել «Ցույց տալ NSFR և LCR տվյալները» դաշտը:

-Պարտավորությունների գրավադրված գումարները որոշվում են  գրավի պայմանագրի առկայությամբ: Արժեթղթերի գրավադրված մասը որոշելու համար դիտարկվում են «Տրամադրված գրավ» ենթահամակարգի «Արժեթղթեր» տեսակի գրավի պայմանագրի տվյալները:

-Հաշվետվություններին մասնակցող տոկոսագումարները մասնակցում են արտահանման օրվա դրությամբ մնացորդի չափով:

-LCR և NSFR հաշվետվություններին մասնակցող լորո և նոստրո թղթակցային հաշիվները ավտոմատ չեն լրացվում, քանի որ դրանց գծով պետք է կատարվեն լորո հաշիվների հետ զտումներ: Դա կարելի է կարգավորել OLAP ադմինիստրատորի ԱՇՏ-ում «Բանաձևեր» հանգույցի LCR և NSFR բանաձևերում` RCli ֆունկցիայի միջոցով:

 

Հաշվետվության հաշվարկի ժամանակ օգտագործվում են հետևյալ պարամետրերի արժեքները.

Հաշվետվությունները Excel-ում ավելացվել են «ՀՀ ԿԲ հաշվետվություններ» ցանկում:

 

 

Հաշվետվությունների հաշվարկը կատարվում է OLAP-ում հետևյալ խմբերի ինֆորմացիայի հիման վրա.

 

 

Վերը նշված խմբերի արտահանելուց հետո անհրաժեշտ է արտահանել LCR և NSFR խմբերը` ամփոփ տվյալներով: Այս խմբերի տվյալները պահվում են համանուն ծառերի հանգույցների համարներով: Ծառերը ավելացվել են «OLAP ադմինիստրատորի ԱՇՏ» Ò «OLAP խմբերի ծառեր» հանգույցի տակ:
 

Հաշվետվությունների OLAP-ի տվյալները մանրամասնությամբ դիտելու համար ավելացվել են «LCR մանրամասն» և «NSFR մանրամասն» հաշվետվությունները, որտեղ երևում է, թե որ պայմանագիրը/հաշիվը հաշվետվության որ տողի մեջ է ներառվել:

OLAP ադմինիստրատորի ԱՇՏ-ում «Բանաձևեր» հանգույցի կարելի է  ավելացնել լրացուցիչ բանաձևերի խմբեր` LCR և NSFR: Այստեղ լրացվում են հաշվետվության հաշվարկի համար անհրաժեշտ բանաձևերը: OLAP ադմինիստրատորի ԱՇՏ-ում «Բանաձևեր» հանգույցի տակ ավելացված LCR և NSFR խմբերում հնարավոր է ավելացնել հետևյալ կոդերով բանաձևեր .

LC_ՏողիԿոդ_AMD

LC_ՏողիԿոդ_USD

LC_ՏողիԿոդ_EUR

LC_ՏողիԿոդ_RUB

LC_ՏողիԿոդ_I  (I խմբի արտարժույթ)

LC_ՏողիԿոդ_II  (II խմբի արտարժույթ)

Տողի կոդի մասում պետք է գրվի հաշվետվության ծառի հանգույցի համարը: Այստեղ գրված թվերը/բանաձևերը  Excel- ում հաշվարկի ժամանակ կներառվեն համապատասխան տողերում:

Նույն կերպ NSFR-ին առնչվող բանաձևերը պետք է սկսվեն «NS_ ՏողիԿոդ_Արժ.կոդ»:

 
 

 

LCR - «Իրացվելիության ծածկույթի գործակցի վերաբերյալ» հաշվետվություն

 

Բարձր իրացվելի ակտիվներ

 

Հաշվետվության այս մասում A11-A13 տողերը համակարգի կողմից չեն լրացվում: Դրանք  կարելի է կարգավորել` OLAP ադմինիստրատորի ԱՇՏ-ում «Բանաձևեր» հանգույցի LCR խմբի բանաձևերում լրացումներ կատարելով:

Արժեթղթերը ներառվում են հաշվեկշռային արժեքով` բացառած ռեպո համաձայնագրերով վաճառված և գրավադրված գումարները: Բոլոր տողերի մեջ ընդգրկվում են նաև ռեպո համաձայնագրերով գնված արժեթղթերը:

-«A14 - Միջազգային կազմակերպությունների կողմից թողարկված կամ երաշխավորված պարտատոմսեր» տողում լրացնելիս դիտարկվում են «Ոչ պետական արժեթղթեր» ենթահամակարգի պայմանագրերի «Թողարկող» դաշտի հաճախորդին: Այն պետք է լրացված լինի թիվ 3 հաշվետվության համար օգտագործվող կարգավորման մեջ:

-A15- A222 տողերը լրացնելիս դիտարկվում են «Ոչ պետական արժեթղթեր» ենթահամակարգի պայմանագրերի «Թողարկող» դաշտի հաճախորդի հատկանիշները և վերջինիս գծով հաշվետվության ամսաթվի դրությամբ համակարգում վարվող ընթացիկ միջազգային վարկանիշի արժեքը:

- «A16 - ՀՀ պետական գանձապետական և ՀՀ կենտրոնական բանկի  պարտատոմսեր» տողը լրացնելիս դիտարկվում են Վաճառքի, վերավաճառքի և ՄՄԺՊ արժեթղթերի  ենթահամակարգերի պայմանագրերը:

-A223 – A224 տողերը լրացնելիս դիտարկվում են «Ոչ պետական արժեթղթեր» ենթահամակարգի պայմանագրերի «Թողարկող» դաշտի հաճախորդի հատկանիշները և վերջինիս գծով հաշվետվության ամսաթվի դրությամբ համակարգում վարվող ընթացիկ ՀՀ ԿԲ տրված վարկանիշի արժեքը:

-«A225 - Վերաֆինանսավորում իրականացնող վարկային կազմակերպությունների կողմից թողարկված պարտատոմսեր» տողը լրացնելիս դիտարկվում է «Ոչ պետական արժեթղթեր» ենթահամակարգի պայմանագրերի «Թողարկող» դաշտի հաճախորդի կոդի առկայությունը REFINORGCLICODE – «Վերաֆինանսավորում իրականացնող կազմակերպություններ» պարամետրի արժեքում:

 

 

Դրամական միջոցների արտահոսք  և Դրամական միջոցների ներհոսք

 

Այս բաժնի համար դիտարկվում է Հում տվյալների հաշվետվության մեջ ժամկետային պայմանագրերի և հաճախորդների վերաբերյալ առկա ինֆորմացիան: Այստեղ լրացվող գումարները պակասեցվում են գրավադրված մասի չափով:

Չեն արտացոլվում թղթակցային հաշիվ դեբիտորական պարտքերը, քանի որ ենթադրվում է, որ այդպիսի դեպքերը RCLI բանաձևով կսահմանվեն:

B31-B35 տողերը համակարգի կողմից չեն լրացվում:

 

Ճշգրտված բարձր իրացվելի ակտիվներ (Աղյուսակ 2)

 

Այս բաժնի համար դիտարկվում է Հում տվյալների հաշվետվության մեջ առաջիկա 30 օրերի ընթացքում ռեպո համաձայնագրերի մարման արդյունքում գոյացող գումարները և տարբեր մակարդակների բարձր իրացվելի ակտիվների հանրագումարը:

 

 

NSFR - «Զուտ կայուն ֆինանսավորման գործակցի» վերաբերյալ հաշվետվություն

 

-Այս հաշվետվությանը մասնակցող պայմանագրերի գումարները լրացնելիս հաշվի են առնվում այն պայմանագրերը, որոնք  «պայմանագրի համաձայն պարտատիրոջ ժամկետից շուտ պահանջի դեպքում մարման ենթակա չեն»: Դա որոշվում է ներգրավված ավանդային և վարկային պայմանագրերի «Լրացուցիչ» էջում ավելացված «Ժամկետից շուտ մարման ենթակա գումարի չափ (%)» ռեկվիզիտով: Հաշվետվությանը այս պայմանագրերը մասնակցում են այդ մասնաբաժնով:

-ՀՀ կամ օտարերկրյա ֆինանսական կազմակերպությունների մասնակցություն ունեցող կազմակերպությունները որոշվում են «Հաճախորդ» փաստաթղթի`  «ՀՀ կամ օտարերկրյա ֆինանսական կազմակերպությունների մասնակցության չափ (%)» նոր ռեկվիզիտով (Լրացուցիչ էջում):

-Հաճախորդի ՓՄՁ լինելու հատկանիշը որոշվում է «Հաճախորդի չափ» հատկանիշով:

-Բանկի  մասնակից հաճախորդների ցանկը որոշվում է «OLAP ադմինիստրատորի ԱՇՏ»Ò«Պարամետրեր» ծառի «Բանկի մասնակից հանդիսացող հաճախորդներ» ցուցակով:

-Հաշվետվության 3-րդ էջը` բանկի գրավադրված ակտիվների վերաբերյալ, ՀԾ-Բանկ համակարգով առայժմ չի լրացվում: